如今众多企业和个人都跑到美国去注册公司，想着拓展国际业务。但美国那复杂的税收体系，可把不少人给弄迷糊了。了解美国公司要缴哪些税、啥时候报税、咋报税，对公司合法经营和长远发展可太重要了。下面咱就详细说说这些事儿，帮你把美国公司税务知识都弄明白。
一、具体报税时间
美国公司报税时间，得看公司类型和税务年度。
（一）C 型公司（C Corporation）
C 型公司可以选自然年度，就是 1 月 1 日到 12 月 31 日，也能选财政年度当税务年度。要是选自然年度，报税截止日期一般是次年 3 月 15 日。不过，公司可以申请自动延期 6 个月，那截止日期就到 9 月 15 日了。要是选财政年度，报税截止日期是财政年度结束后第 3 个月的 15 日，同样也能申请 6 个月延期。
比如说，一家用自然年度的 C 型公司，2024 年的税务申报本来得在 2025 年 3 月 15 日前完成，要是申请了延期，就能推到 2025 年 9 月 15 日。
（二）S 型公司（S Corporation）
S 型公司税务年度一般也是自然年度，报税截止日期是次年 3 月 15 日。它也能申请自动延期 6 个月，延期后截止日期就是 9 月 15 日。
（三）有限责任公司（LLC）
单一成员的 LLC，通常按独资企业方式报税，报税截止日期是 4 月 15 日。要是申请延期，能延长到 10 月 15 日。多成员的 LLC，默认按合伙企业报税，报税截止日期是 3 月 15 日，申请延期后截止日期是 9 月 15 日。不过，LLC 也能选按 C 型公司或 S 型公司方式报税，这时候报税时间就按相应公司类型来。
得注意，这些截止日期可能会因为节假日啥的调整，公司得盯着美国国税局（IRS）的通知，别耽误了报税。
二、美国公司要交哪些税
美国公司税种可不少，主要有下面这些。
（一）联邦所得税（Federal Income Tax）
这可是美国公司很重要的税种。C 型公司得按净利润交联邦所得税，税率是累进的，以前税率范围从 15%到 35%不等。2018 年《减税与就业法案》实施后，C 型公司联邦所得税税率统一降到 21%了。
S 型公司自己不交联邦所得税，它把公司收入、扣除项、抵免这些“穿透”给股东，股东按个人所得税税率交税。这种“穿透”机制能避免双重征税。
LLC 要是按合伙企业报税，也不交联邦所得税，合伙人按各自份额把公司收入和损失算到个人所得税申报里。要是选按 C 型公司或 S 型公司报税，就分别按相应规定交联邦所得税。
（二）州所得税（State Income Tax）
除了联邦所得税，美国大部分州还对公司收州所得税。各州税率和计算方法差别挺大。像加利福尼亚州，公司所得税税率是 8.84%；纽约州公司所得税税率根据公司类型和收入水平不一样，最高能到 9%左右。有些州，像内华达州、南达科他州、怀俄明州，不收州公司所得税，这也是吸引企业去注册的原因之一。
（三）销售税（Sales Tax）
销售税是对商品和服务销售收的税。不是所有州都收销售税，现在有五个州（阿拉斯加州、特拉华州、蒙大拿州、新罕布什尔州和俄勒冈州）不收全州范围的销售税。在收销售税的州，税率也不一样，一般在 4% - 10%之间。销售税一般是消费者出，但公司有义务代收，然后定期交给州税务部门。比如说，一家在德克萨斯州的零售公司，销售税率是 6.25%，卖东西的时候就得向消费者多收 6.25%的销售税，再在规定时间向州政府申报缴纳。
（四）工资税（Payroll Tax）
工资税主要有联邦保险捐助法（FICA）税和联邦失业税（FUTA）。FICA 税用来资助社会保障和医疗保险计划，雇主和雇员一起出。社会保障税税率是 6.2%，雇主和雇员各出一半；医疗保险税税率是 1.45%，也是雇主和雇员各出一半。对于高收入员工，超过一定标准的部分还得额外交 0.9%的医疗保险附加税，这部分员工自己出。
FUTA 税主要用来支付失业救济金，税率一般是 6%，但雇主通常能拿到一定抵免，实际交的税率可能低于 6%。另外，各州也可能收州失业税（SUTA），税率和规定因州而异。
（五）财产税（Property Tax）
财产税主要对公司拥有的不动产（像土地、建筑物）和动产（像设备、车辆）收。财产税由地方政府收，税率根据不同地区和财产类型不一样。评估价值一般按财产市场价值来，地方政府会定期评估财产，然后根据评估结果确定要交的财产税金额。
三、美国公司如何报税
美国公司报税挺复杂的，大概分下面几步。
（一）获取雇主识别号码（EIN）
EIN 就跟公司的社会安全号码似的，用来识别公司税务身份。不管啥类型的公司，开始经营和报税前，都得向美国国税局申请 EIN。可以通过在线申请、寄表格或者传真申请，在线申请一般马上就能拿到 EIN。
（二）保存准确的财务记录
公司得把各种财务记录保存好，像收入和支出凭证、发票、银行对账单、工资记录这些。这些记录是准确算应纳税额和完成报税的基础。用现代化的会计软件能帮公司更高效地管理财务记录，保证数据准确完整。
（三）选择报税方式
美国公司可以自己报税，也能委托专业税务代理机构报税。自己报税得公司里有熟悉美国税务法规的人，能准确填各种报税表格。对于规模小、税务情况简单的公司，自己报税能省点钱。
不过，美国税务法规老变，大多数公司还是选委托专业税务代理机构或者注册会计师（CPA）处理报税事儿。这些专业人士有经验、有知识，能保证公司遵守税务法规，还能合理规划税务，降低税务风险。
（四）填写报税表格
不同类型的公司得填不同的报税表格。比如说，C 型公司填 IRS 表格 1120；S 型公司填 IRS 表格 1120S；LLC 要是按合伙企业报税，填 IRS 表格 1065。这些表格得填公司的财务信息、收入、扣除项、抵免这些内容，得仔细填。
填表格的时候，得保证各项数据准确，还得按 IRS 要求提供必要的附件和说明。比如说，公司要是有特定的税务优惠或者扣除项目，得提供相应的证明文件。
（五）缴纳税款
填完报税表格，算出应纳税额后，公司得按时交税。可以通过电子转账、支票等方式交。要是公司预计没法按时足额交税，得赶紧向 IRS 申请分期缴纳计划或者延期付款，不然会产生高额滞纳金和罚款。
四、美国公司不报税的后果
美国公司不报税或者逾期报税，后果很严重。
（一）罚款和滞纳金
要是公司没按时报税，IRS 会根据逾期时间和应纳税额大小收罚款和滞纳金。一般来说，逾期没申报的罚款是每月未缴税款的 5%，最高能到 25%。同时，还会对没按时交的税款按每天 0.5%收滞纳金，一直到税款全交上。比如说，一家公司应纳税额是 10 万美元，逾期 3 个月没申报和交税，光罚款就可能高达 1.5 万美元（10 万×5%×3），再加上滞纳金，费用可不少。
（二）信用受损
不报税或者欠税会对公司信用记录有负面影响。这可能导致公司申请贷款、信用卡、租办公场地或者开展其他商业活动的时候遇到困难。金融机构和合作伙伴评估公司信用状况时，会把税务记录当重要参考。信用受损不仅会增加公司运营成本，还可能限制公司发展。
（三）法律诉讼
长期不报税或者拖欠巨额税款，可能会引发 IRS 的法律诉讼。IRS 有权采取一系列强制措施追讨欠税，像扣押公司资产、冻结银行账户、没收应收账款这些。在极端情况下，公司管理层可能面临刑事指控，个人可能被罚款甚至坐牢。
（四）丧失经营资格
有些州规定，要是公司长期不报税或者欠缴税款，州政府有权吊销公司营业执照，让公司没法合法经营。这会导致公司没法正常开展业务，前期的投资和努力就都白费了。
美国公司税务体系复杂又严格，了解报税时间、税种、报税流程和不报税的后果，对公司稳定经营很重要。公司得建立健全财务管理制度，及时准确税务申报和缴纳，有必要的时候找专业税务顾问帮忙。只有遵守美国税务法规，才能避免不必要风险和损失，保证公司在美国市场健康、持续发展。希望这篇文章能给打算在美国注册公司或者已经在美国开展业务的企业和个人提供点有用参考，帮他们在复杂的税务环境里顺利发展。
以上就是2025年美国公司税务全指南的相关内容，希望可以给您带来帮助！如需了解更多可以在线提问~
迅捷财税提供全球公司注册和全球银行开户业务，助力卖家出海，让世界看见中国品牌，给您最优质的服务。
